Or.1711.1.2013

Protokół

z kontroli przeprowadzonej w dniach 12-13.09.2013 na podstawie upoważnienia nr Or.077.12.2013 przez Zofię Kozłowską.

Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Knyszynie prowadzi gospodarkę finansową według zasad określonych dla jednostek budżetowych.

Podczas kontroli sprawdzono:

1. Przyjęte wewnętrznie unormowania regulujące zasady gospodarki finansowej oraz dokumentowania i ewidencjonowania operacji gospodarczych.
2. Przestrzeganie procedur kontroli wewnętrznej na podstawie dowodów księgowych za miesiąc czerwiec 2013 r.
3. Zgodność sprawozdawczości z ewidencja księgową na dzień 30.06.2013

Obowiązek wewnętrznych unormowań wynika z przepisów ustawy o rachunkowości oraz ustawy o finansach publicznych.

Ad.1 Wewnętrzne uregulowania z zakresu gospodarki finansowej:

a)          Zarządzenie Nr 12/09 Kierownika Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Knyszynie z dnia 29 grudnia 2009 r. w sprawie wprowadzenia zasad rachunkowości wraz z załącznikami:

Załącznik Nr 1 – Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych

Załącznik Nr 2 – Plan kont dla jednostki

Załącznik Nr 2a – Plan kont dla jednostki – projekt

Załącznik Nr 2b – Analityka kont

Załącznik Nr 3 – System służący ochronie danych

Załącznik Nr 4 – Opis systemu komputerowego

Załącznik Nr 5 – Metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego

Załącznik Nr 6 – Instrukcja obiegu dokumentów finansowo-księgowych,

b) Zarządzenie Nr 3/12 Kierownika Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Knyszynie z dnia 10 sierpnia 2012 r. zmieniające Zarządzenie Nr 12/09 Kierownika Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Knyszynie z dnia 29 grudnia 2009 r. w sprawie wprowadzenia zasad rachunkowości zmieniające załącznik Nr 2 dotyczący planu kont dla jednostki.

      Ad.2 W trakcie kontroli sprawdzono:

Dokumentowanie przychodów i wydatków dokonanych w okresie 01.06.2013 do 30.06.2013 wraz  z przeprowadzeniem kontroli wewnętrznej.

Kontroli poddano wyciągi bankowe za czerwiec 2013:

1. WB Nr 65 z dnia 05.06.2013r. Wydatkowana kwota to 3.256,00 zł to w całości wypłata stypendiów szkolnych.
2. WB nr 66 z dnia 06.06.2013r. Przychody w wysokości 24.456,25 zł. to: wpłata od komornika na fundusz alimentacyjny –T. A. w wysokości 18,61 zł., wpłata nienależnie pobranego zasiłku pielęgnacyjnego pochodni Olimpia w wysokości 200,00 zł,  oraz przekazane środki pieniężne z budżetu gminy w wysokości 20.000,00 zł.
3. WB Nr 41 z dnia 06.06.2013r. Przychody w wysokości 169,25 zł. to wpłata od komornika na fundusz alimentacyjny  P. M. w wysokości 129,13, oraz wpłata z urzędu skarbowego na fundusz alimentacyjny T. A. w wysokości 40,12 zł.
4. WB Nr  67 z dnia 07.06.2013r. Przychody w kwocie 209,92 zł. to wpłata na fundusz alimentacyjny M. A. w wysokości 209,92 zł. Wydatkowana kwota to 6753,42 zł. z tego: 766,83 zł. to wypłata dodatków mieszkaniowych dla Wspólnoty Mieszkaniowej  Nr 7, 843,86 zł to wypłata dodatków mieszkaniowych dla ZGKiM w Knyszynie, 3.065,37 zł to wyplata dodatków mieszkaniowych, 63,41zł. to opłacona Fa VAT za art. biurowe, 1.583,75 zł. za pobyt w DPS mieszkańca (S.), 216,00 zł. opłacone posiłki (GOPS Dobrzyniewo), 62,40 zł. opłacone posiłki (ZSZ nr 2), 60,80 zł. opłacone posiłki (ZSP Krypno), 91,00 zł opłacone posiłki ( VIII LO).
5. WB Nr 68 z dnia 12.06.2013r. Wydatkowana kwota to: 4.372,19 z tego: 8,80 zł. to koszty upomnienia od wpłaty dłużnika T. A., 222,18 zł. to 60 % dochód BP od wpłat J., T., M., 79,09 zł. to odsetki do budżetu państwa, 63,37 to 20 % na dochód gminy wierzyciela, 31,27 zł. to 20% na dochód gminy dłużnika, 7,38 zł. to pokrywane z budżetu MOPS potrącone przez Urząd Skarbowy z wpłaty T. koszty komornicze i obsługa bankowa, 86,10 zł. to opłata Fa VAT za naprawę drukarki, 701,45 zł. to opłacona nota za pobyt w DPS mieszkańców (C.), 32,40 zł. to opłacona Fa VAT za posiłki(Zespól Szkół Handl.- Ekonom.), 2.494,80 zł. to opłacone dwa rachunki: 26,60 zł. i 2468,20 zł. za posiłki (ZSO Knyszyn), 76,50 zł. to opłacone dwie Fa VAT  19,50 zł i 57,00 zł za posiłki (ZSP Jasionówka), 368,85 zł. to opłacona Fa VAT za przesyłki (Poczta Polska), 200,00 zł to przekazanie nienależnie pobranego świadczenia pielęgnacyjnego P.
6. WB Nr 42 z dnia 12.06.2013 r. Przychody w kwocie 7,38 zł. to przekazanie z budżetu MOPS potrącone przez Urząd Skarbowy z wpłaty T. koszty komornicze i obsługa bankowa. Wydatki to 8.613,41 zł. z tego: 4.928,65 zł  - 60 % dochód BP od wpłat T., K., P., 398,96 zł. to odsetki do budżetu państwa, 1.642,90 to 20 %  na dochód gminy wierzyciela, 1,642,90 to 20 % na dochód gminy dłużnika.
7. WB Nr 43 z dnia 13.06.2013 r. Przychody w kwocie 1.000,08 to wpłaty na fundusz i zaliczkę alimentacyjną. 956,99 to wpłata od komornika B. Z., 43,09 to wpłata zaliczki B. A.
8. WB Nr 69 z dnia 14.06.2013r . Wydatkowano kwotę 6.405,18 z tego: 5.013,90 to wyrównanie składek na ubezpieczenie społeczne za 42 m-ce wstecz za T. K. w związku ze zmianą ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych, 594,00 zł to opłacony rachunek za posiłki (ZS w Kalinówce), 45,52 zł. to opłacona Fa VAT za rozmowy telefoniczne (UM Knyszyn), 375,75 zł. to opłacony rachunek za posiłki (Przedszkole Knyszyn), 220,00 zł. to opłacona FA VAT za posiłki (Specj. Ośrodek Szkolno-Wych.), 156,01 zł to opłacona Fa VAT za ręczniki -zgodnie z przepisami BHP za I półrocze(PHU Almar).
9. WB Nr 70 z dnia 17.06.2013 r. Wydatkowano kwotę 6.817,67 zł. Całość opłacono jedną kwotą dla Poczty Polskiej na kwotę składają się:  1.605,70 zł to zasiłki stałe, 60,00 zł. to świadczenia na zakup żywności, 1.638,45 zł to zasiłki okresowe, 2.907,00 zł to świadczenia rodzinne, 400,00 zł to zasiłki celowe, 206,52 to przekazy pocztowe.
10. WB Nr 44 z dnia 18.06.2013 r. Przychody w kwocie 3.274,48 zł  to wpłaty na fundusz alimentacyjny. 208,98 zł to wpłata od komornika H. M., 2.623,09 zł to wpłata od komornika W. K., 442,41 zł to wpłata od komornika G. C.
11. WB Nr 71 z dnia 19.06.2013r. Przychody w kwocie 160.000 zł to przekazane środki pieniężne z budżetu gminy. Wydatkowano 128.909,78 zł z tego: 250,00 zł opłacona nota księgowa za posiłki (Młodzieżowy Ośrodek Socjoterapii Szczecin), 198,00 zł to 30 % zwrotu kosztów poniesionych przez Powiat moniecki na opiekę i wychowanie małoletniego przebywającego w rodzinie zastępczej (PCPR Mońki), 380,00 zł opłacona nota za posiłki ( Zespół Szkół Mońki), 91,44 zł opłacona Fa VAT za druki do świadczeń rodzinnych (DRUX), 99,84 zł opłacona Fa VAT za druki do pomocy społecznej (DRUX), 4.241,15 zł wypłacone stypendia szkolne, 16.109,04 zł wypłacone zasiłki okresowe, 240,00 zł wypłacone zasiłki celowe, 7.798,01 zł wypłacone zasiłki stałe, 370,30 zł  wypłacony zasiłek stały (szpital), 1.780,00 zł wypłacone świadczenia na zakup żywności, 2.600,00 zł wypłacono pomoc finansową dla osób uprawnionych do świadczenia pielęgnacyjnego, 7.390,00 zł wypłacono świadczenia z FA, 87.362,00 zł wypłacono świadczenia rodzinne.
12.  WB Nr 72 z dnia 20.06.2013r. Przychody w kwocie 50,00 zł to wpłata na fundusz alimentacyjny O.K.
13.  WB Nr 73 z dnia 21.06.2013r. Wydatkowana kwota to 93,09 zł z czego: 21,44 zł to 60% dochód BP od O.K., 7,15 zł to 20% na dochód gminy wierzyciela, 7,15 zł to 20% na dochód gminy dłużnika, 14,26 zł to odsetki do BP, 21,55 zł to 50% to 50% zaliczki alimentacyjnej B. na dochód budżetu gminy, 21,54 zł to 50%zaliczki alimentacyjnej na dochód BP.
14.  WB Nr 45 z dnia 21.06.2013r. Wydatkowana kwota to 4.231,47 zł z tego: 2.432,99 to 60% na dochód BP od wpłat: H., G., W. i B. 666,88 zł to 20% na dochód gminy wierzyciela, 234,51 zł to 20% na dochód gminy wierzyciela, 897,09 zł to odsetki do BP.
15.  WB Nr 74 z dnia 24.06.2013r. Przychody w kwocie 43,09 zł to zwrot  podwójnie przekazanej zaliczki alimentacyjnej. Wydatkowana kwota to 916,00 z tego: 916,00 to stypendia szkolne.
16. WB Nr 46 z dnia 24.06.2013r. Wydatkowana kwota to 43,09 zł z tego; 21,55 zł to 50% zaliczki alimentacyjnej na dochód budżetu gminy, 21,54 zł to 50% zaliczki alimentacyjnej na dochód budżetu państwa.
17. WB Nr 75 z dnia 25.06.2013r. Przychody w kwocie 9 324,51 zł to przekazana przez ROPS Białystok nienależnie pobranych świadczeń  rodzinnych D.G.
18.  WB Nr 76 z dnia 26.06,2013r. Wydatkowana kwota to 19697,80 zł z tego: 1886,50 zł to potrącenia z wynagrodzeń za czerwiec , 17.811,30 zł. to wynagrodzenia za czerwiec 2013.
19. WB Nr 77 z dnia 27.06.2013r. Przychody w kwocie 5.177,33 zł to wpłata 177,33 zł na fundusz alimentacyjny J. w wysokości, oraz 5.000,00 zł to przekazane środki z budżetu gminy.
20. WB Nr 78 z dnia 28.06.2013r. Wydatkowana kwota to 15.235,25 zł  z tego: 50,00 zł to świadczenia na zakup żywności, 130,00 zł to świadczenia na zakup żywności, 661,24 zł to zasiłki okresowe, 133,00 zł to opłacona Fa za posiłki (VIII LO), 48,00 zł to opłacona Fa za posiłki (Zespół Szkół Zawodowych nr 2), 2.535,75 zł to opłacona nota za pobyt w DPS G.D. za maj i czerwie 2013, 2.050,19 zł to opłacona nota za pobyt w DPS K.T., 123,00 to opłacona Fa za pełnienie zadań służby BHP w czerwcu 2013, 547,97 zł to opłacona Fa za konserwacje systemu (ZETO), 11,00 zł o zwrot za delegację M., 95,70 zł to opłacona nota za koszty egzekucyjne (UM Knyszyn), 18,00 zł to opłacona Fa za mysz (Centrum Handlowe Knyszyn), 228,00 zł to opłacona nota za posiłki (GOPS Dobrzyniewo), 8.126,07 zł to składki na ZUS od wynagrodzeń i za podopiecznych za czerwiec 2013.

Stan środków pieniężnych na dzień 30.06.2013r. wg wyciągu bankowego wynosi 10.060,72 i jest zgodny z ewidencją księgową.

W wyniku dokonanej kontroli stwierdzono, iż dowody księgowe poddawane sa wstępnej kontroli bieżącej i księgowane zgodnie z planem kont ustalonym dla Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Knyszynie. Natomiast w zakresie realizowania wydatków, przeprowadzana jest wstępna kontrola celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.

Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Knyszynie

19-120 Knyszyn, ul. Rynek 39

Tel. 085 727 99 95, 727 99 96

fax 085 727 99 70

Kierownik  Miejskiego Ośrodka

Pomocy Społecznej w Knyszynie

/-/ Anna Roszkowska

Osoba kontrolująca:

/-/  Zofia Kozłowska