Protokół

z kontroli przeprowadzonej w dniach 29-31.08.2011 na podstawie upoważnienia nr Or.077.34.2011 przez Zofię Kozłowską.

    Knyszyński Ośrodek Kultury prowadzi gospodarkę finansową według zasad określonych w ustawie o                 organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej. Podstawą gospodarki finansowej KOK jest plan   finansowy zatwierdzony przez Dyrektora, z zachowaniem wysokości dotacji. Wysokość rocznej dotacji KOK    ustala Rada Miejska w Knyszynie.

   Podczas kontroli sprawdzono:

1.      Przyjęte wewnętrzne unormowania regulujące zasady gospodarki finansowej oraz dokumentowania i ewidencjonowania operacji gospodarczych.

2.      Przestrzeganie procedur kontroli wewnętrznej na podstawie dowodów księgowych za miesiąc październik 2010 r.

3.      Zgodność sprawozdawczości z ewidencją księgową na dzień 31.12.2010 r.

  Obowiązek wewnętrznych unormowań wynika z przepisów ustawy o rachunkowości oraz ustawy o   finansach publicznych.

  Ad. 1 Wewnętrzne uregulowania z zakresu gospodarki finansowej:

 a) Instrukcja w sprawie obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych w KOK określona w  załączniku Nr 1 do Zarządzenia Nr 2 Dyrektora Knyszyńskiego Ośrodka Kultury z dnia 03.09.2007r.

 b) Zarządzenie Nr 1/2009 Dyrektora Knyszyńskiego Ośrodka Kultury w Knyszynie  z dnia 02.03.2009r w  sprawie prowadzenia przyjętych zasad polityki rachunkowości wraz z załącznikami

  Załącznik Nr 1 – Wzorcowy plan kont Instytucji Kultury.

  Załącznik Nr 2 – Wykaz kont księgi głównej i ksiąg pomocniczych.

  Załącznik Nr 3 – Opis techniczny komputerowego systemu księgowo-finansowego

  Załącznik Nr 4 – Płace – opis techniczny

  Ad.2 W trakcie kontroli sprawdzono:

 Dokumentowanie przychodów i wydatków dokonanych w okresie 01.10.2010 do 31.10.2010 wraz z   przeprowadzaniem kontroli wewnętrznej.

 Kontroli poddano wyciągi bankowe za październik 2010 r.

1.      Wyciąg bankowy Nr 137 z dnia 04.10.2010r.

         - przychód w kwocie 300,00 zł za wynajem sali

2.      Wyciąg bankowy Nr 138 z dnia 06.10.2010 r. Przychody w kwocie 26.600,00 zł to : dotacja z budżetu gminy

3.      Wyciąg bankowy Nr 139 z dnia 07.10.2010 r. Wydatkowana kwota 961,20 zł  z tego:

    -   500,00 zł zaliczka na zakupy,

          -   195,20 zł  fak. za energię elektryczną

    -   260,00 zł  fak. /kurs filcu,deceupage/

    -       6,00 zł  prowizja bankowa

4.      Wyciąg bankowy Nr 140 z dnia 11.10.2010 r. Wydatkowana kwota 1.123,22 zł z tego :

   -    131,80 zł  fak. za art. biurowe

   -      43,00 zł  fak. za zszywki i zasuwkę

   -    307,44 zł  fak. za zestaw certyfikat kwalifikowany

   -    631,98 zł  fak. za prenumeratę prasy

   -       9,00 zł prowizja bankowa

5.      Wyciąg bankowy Nr 141  z dnia 12.10.2010 r.. Wydatkowana kwota 166,28 zł opłata fak.za hleb i ciasto

6.      Wyciąg bankowy Nr 142 z dnia 13.10.2010 r.. Wydatkowana kwota 10.620,16 zł zł z tego: przekazane składki do ZUS – 9.002,66 zł, przekazano podatek dochodowy PIT-4 – 1.604,00 zł, , prowizja bankowa – 13,50  zł

7.      Wyciąg bankowy Nr 143 z dnia 14.10.2010 r.. Wydatkowana kwota to 764,57 zł z tego:

- 259,82 zł fak. za wodę i ścieki

 -   39,95 zł fak.  za rozmowy telefoniczne/

 - 152,13 zł fak. .za /art. spożywcze /

                   - 306,67 zł fak.  za półrękaw do obkładania książek/. 

  -     6,00 zł / prowizja bankowa/     

8.      Wyciąg bankowy Nr 144  z dnia 15.10.2010 r. Przychód w kwocie 600,00 za wynajem sali

9.      Wyciąg bankowy nr 145 z dnia 19.10.2010. wydatkowana kwota 1.860,00 zł z tego :

    - 1697,00 zł  fak.  zakup komputera

    -   157,00 zł  fak.  zakup tonera

          -       6,00 zł   prowizja bankowa

10.  Wyciąg bankowy Nr 146 z dnia 20.10.2010 r. Wydatkowana kwota 1.150,24 zł zł z tego:

     -      37,50 zł  fak. za art. do biblioteki

     -    523,29 zł  fak. za zakup książek do biblioteki

     -      79,30 zł  fak. za rozmowy telefoniczne

     -      27,01 zł  fak. za dorobienie klucza

     -    140,20 zł  fak. za baterie i art. środków czystości

     -    327,94 zł  fak. za wynajem autobusu

           -      15,00 zł  prowizja bankowa      

11.  Wyciąg bankowy Nr 147 z dnia 25.10.2010r.  Przychody w kwocie 120,00 zł za społeczne ognisko muzyczne

12.  Wyciąg bankowy Nr 148 z dnia 27.10.2010 r. Wydatkowano kwotę 10.416,11 zł z tego :

    -  10.392,11 zł wynagrodzenie pracowników KOK i biblioteki

    -         24,00 zł prowizja bankowa

       Przychód w kwocie 360,00 zł – społeczne ognisko muzyczne

13.  Wyciąg bankowy Nr 149  z dnia 28.10.2010 r.  Wydatkowana kwota 1.415,65 zł z tego:

    -    1.406,65 zł przelewy z potrącenia z płac/

    -           9,00 zł prowizja bankowa

14.  Wyciąg bankowy Nr 150 z dnia 29.10.2010 r.  Wydatkowana kwota 1.025,20 zł z tego :

    -    1.022,20 zł wynagrodzenie dot. umowy - zlecenia

    -           3,00 zł  prowizja bankowa

             Przychód w kwocie 300,00 zł za wynajem sali.

    Ad.3 Stan zobowiązań ogółem na dzień 31.12.2010 r. wynosi 391,46 zł  Rb-Z. Zobowiązania dotyczą :

   -     25,43 zł usługi telekomunikacyjne za XII-2010r. fak. nr 15/G/2011 z 14.01.2011 r.

      -   287,00 zł opłata za korzystanie ze środowiska za II półrocze 2010r./nota księgowa 3/F/2011 z             31.01.2010 r.

   -     42,49 zł  opłata za wodę za okres od 16-31.XII.2010 r.

   -     34,52 zł  korekta umowy zlecenia

         -       2,02 zł  skł. na ubezpieczenie zdrowotne i CIT-8 za 2010r.

 Stan środków pieniężnych na dzień 31.12.2010 r.. w/g wyciągu bankowego nr 181 z dnia 31.12.2010 r.    wynosi 13.960,72 zł i jest zgodny z ewidencją księgową.

  W wyniku dokonanej kontroli stwierdzono, iż w zakresie realizowania wydatków przeprowadzana jest    wstępna kontrola celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków. Dowody    księgowe poddawane są kontroli bieżącej i księgowane zgodnie z planem kont ustalonym dla Knyszyńskiego   Ośrodka Kultury. 

Insp. ds. Księgowości Budżetowej                                                     Dyrektor Knyszyńskiego Ośrodka Kultury

   /-/ Zofia Kozłowska                                                                                    Jadwiga Konopko

                                                                       Otrzymałem; Główny Księgowy

                                                                                              Maria Daniłowska